En una entrega anterior, nuestro siempre atento equipo del Emeeseese team nos explicaba de manera clara y sencilla en que consiste los paraísos fiscales, como se originaron y las características necesarias para determinar cuando estamos en presencia de estos atractivos destinos de inversión.
Si bien sabemos que muchos esperábamos la descripción de paisajes de ensueño, maravillosas aventuras al aire libre y exuberantes bellezas del trópico, el hecho es que los beneficios que ofrecen los llamados paraísos fiscales abrió aún más nuestra curiosidad, ¿dónde se encuentran?, ¿es legal invertir en dichos paraísos?, ¿por qué los principales exchanges desean invertir en dichos destinos?, fueron parte de las interrogantes que nos planteamos al leer el artículo.
Para contestar nuestras inquietudes, nuestro equipo de redacción indagó un poco más al respecto esperando con ello proporcionarnos información de utilidad, bien sea como futuros inversionistas, bien sea para entender porque se colocan grandes inversiones en estos regímenes de baja imposición tributaria.
Tengan a mano su pasaporte, sus lentes para el sol y su mejor atuendo de turista porque el 
Es casi imposible establecer la ingente cantidad de recursos financieros colocados o invertidos en los países con regímenes de baja imposición tributaria o llamados “paraísos fiscales”, algunos analistas ubican dicho monto en unos 32 billones de dólares, lo que vendría a representar aproximadamente la tercera parte de la riqueza mundial, esto es muchísimo dinero que los sistemas fiscales del mundo dejan de percibir y hace evidente la especial atención de los distintos gobiernos para combatir este tipo de organización tributaria.
¿Son Legales los Paraísos Fiscales?
En términos simples se consideran paraísos fiscales los países, ciudades o jurisdicciones que aplican un régimen fiscal o tributario displicente o “relajado” con respecto a la inversión extranjera con la intención de captar capitales foráneos, con ese fin establecen un marco legal que sustente dicho sistema tributario, por lo que se tratan de mecanismos legales, que permiten facilitar operaciones internacionales de intercambio financiero, con un mínimo de control y muy baja o nula carga impositiva.
El problema se presenta cuando empresas y personas inescrupulosas se valen de estos regímenes tributarios para “lavar” dinero proveniente de actividades ilícitas, como la extorsión, la corrupción, el narcotráfico; así como ocultar fondos que de otra manera estarían sujetos al pago de impuestos, determinándose de esa manera el delito de evasión fiscal.
Así mismo, en algunas legislaciones nacionales se establece de forma expresa, la obligatoriedad de las empresas o particulares de declarar los fondos colocados en paraísos fiscales y determinar la carga impositiva asociada a los mismos, so pena de caer en un ilícito tributario por omisión de información.
¡Nos vamos a un paraíso fiscal!, ¿hacia dónde viajamos?
Los paraísos fiscales los encontramos diseminados por todo el mundo, dependiendo del régimen legal impositivo de cada gobierno nacional, se considerará tal o cual país como un paraíso fiscal, por ejemplo mientras que para la Unión Europea el listado de paraísos fiscales está apenas constituidos por 7 jurisdicciones en las que se encuentran: Samoa Americana, Guam, Namibia, Palau, Samoa, Trinidad y Tobago e Islas Vírgenes Americanas; para la legislación venezolana ochenta países o ciudades se consideran como paraísos fiscales, incluyendo destinos tan remotos y desconocidos como: Montserrat, Niue, Palau, Pitcaim, Isla de Christmas, Reino de Swazilandia, Tokelau,Tristán de Cunha o Isla del Hombre, ¿curioso nombre no?.
Como es imposible relacionar, en una sola publicación, tan extenso listado de ciudades y países el equipo del
Hemos añadido al final dos casos muy emblemáticos: el primero de ellos porque se encuentra en los Estados Unidos, uno de los países que precisamente ha requerido mayor transparencia y apego legal a otros gobiernos del mundo y Malta cuyas reformas legales y politicas financieras actuales la están erigiendo como el destino predilecto de los exchanges de criptomonedas.
ISLAS BERMUDAS
Este pequeño país caribeño, situado en el océano Atlántico Norte, frente a la costa este de Estados Unidos, mantiene un tipo del impuesto de sociedades del 0%, lo que unido al escaso entusiasmo mostrado hacia los esfuerzos internacionales para combatir la evasión y elusión fiscal, lo convierte en un destino ideal para el capital foráneo, de hecho en 2012, multinacionales estadounidenses declararon en Bermudas más beneficios que en Japón, China, Alemania y Francia juntos. Según Citizens for Tax Justice, en 2015 el 30% de las empresas de la lista Fortune 500 tenía filiales en las Islas Bermudas.
ISLAS CAIMAN
Pequeño territorio de ultramar dependiente de Reino Unido, ubicado a noroeste de Jamaica, entre la isla de Cuba y la costa de Honduras, en aguas del mar Caribe, Islas Caimán es uno de los más emblemáticos paraisos fiscales del mundo. Un impuesto del 0% a las sociedades y un 0% de retención en fuente o impuesto sobre la renta, es un atractivo excepcional para la inversion extranjera. Al ver 19.000 empresas registradas con una misma dirección en esta isla del Caribe, el ex presidente Barack Obama dijo:
“o bien es el edificio más grande del mundo, o bien el mayor fraude fiscal del mundo”.
PAISES BAJOS
Conocidos por sus molinos, sus canales y coloridos tulipanes, los Países Bajos es considerado el paraíso fiscal más agresivo de Europa, a pesar de no estar en la lista de la UE, este paraíso otorga grandes incentivos y beneficios a las empresas para rebajar su contribución fiscal. Se sabe del caso de una empresa australiana que utilizó una compañía fantasma en los Países Bajos para eludir el pago de hasta 27,5 millones de dólares de impuestos en Malawi, uno de los países más pobres del mundo.
Suiza
Uno de los paraísos fiscales más viejos y famosos del mundo, Suiza es uno de los destinos preferidos de la mayoría de los ricos y poderosos del mundo que desean esconder sus riquezas. Su régimen tributario y la “confidencialidad” que ofrecen los servicios financieros suizos, los hacen un lugar soñado para quienes deseen evadir los tributos de sus respectivos países. El país europeo está actualmente realizando una serie de reformas que eliminarán parte de las excesivas ventajas al capital foráneo, se espera que este proceso concluya a mediados del 2019.
Singapur
La única ciudad-Estado insular del mundo, Singapur se ha consolidado como el centro financiero del sudeste asiático, si bien este país establece un tipo impositivo que grava la actividad económica foránea, ofrece también muchas beneficios y deducciones para rebajar el impuesto al mínimo posible, dentro de estas rebajas tenemos deducciones por prestación de servicios y por investigación y desarrollo.
Delaware
A solo 100 millas de Washington, Estados Unidos, se encuentra el estado que representa uno de los paraísos fiscales más grandes del mundo: Delaware.
El paraíso fiscal de Delaware ofrece muchas ventajas para los inversionistas locales y foráneos, desde el tiempo record de una hora para abrir una nueva sociedad hasta un sistema que permite la exoneración total de impuestos por los ingresos generados en otros estados de los Estados Unidos, operaciones que se les conoce como el “hueco jurídico” de Delaware, esta pequeña localidad del gigante norteamericano destaca como atractivo para inversionistas. Poderosas empresas como American Airlines, Bank of America, Coca-Cola, Ford hasta Google y Apple se benefician de las bondades que ofrece esta localidad, de hecho casi la mitad de las sociedades en Estados Unidos están incorporadas en Delaware.
Malta
Este país insular, perteneciente a la Unión Europea y situado en el centro del Mediterráneo, al sur de Italia, al oriente de Túnez y al norte de Libia, es considerado un paraíso fiscal donde se pueden establecer sociedad offshore que se aprovechan de los grandes beneficios en cuanto a las rebajas de impuesto, de hecho aunque la tasa impositiva en materia de ingresos está establecida en 25%, un sistema de créditos y devoluciones para los accionistas hacen que los costos por tributos desciendan a un 4% y 6% dependiendo del tipo de empresa. Otros de los beneficios que proporciona Malta es el grado de confidencialidad sobre las operaciones financieras.
¿Por qué el interés de los exchanges de colocar fondos en los paraísos fiscales?
Es evidentemente claro que cualquier empresa o persona que desee ocultar fondos o la procedencia de los mismos, sean estos de naturaleza lícita o no, se inclinará por colocar los mismos dentro de una jurisdicción que además de darles todas las facilidades legales y una menor carga impositiva, les otorgue toda la confidencialidad posible en cuanto a sus actividades, en este sentido los exchanges, como cualquier otro negocio, no escapa de esa realidad.
Bien es sabido que el intercambio y generación de criptodivisas ha levantado muchas suspicacias en el mundo financiero, a nuestro juicio por dos razones fundamentales: en primer término porque afecta los ingresos generados por los bancos en los procesos de intermediación financiera y en segundo término, porque que resta un poco de poder a los estados soberanos en cuanto a la influencia que tienen, a través de su política monetaria, en las decisiones a nivel global.
Las grandes operaciones diarias que manejan los receptores de criptodivisas los hacen blanco fácil para los ataques de los grandes intereses gubernamentales y bancarios, por lo que “refugiarse” del establishment y adicionalmente disminuir sus costos operacionales, parece ser una de las razones fundamentales que justifican la utilización de paraísos fiscales.
En el caso concreto de Binance, cuya sede está en Japón, su directiva aclara que desea aprovechar las bondades legales que ofrece ese pequeño país y escapar de las cada vez más apremiantes y asfixiantes Japón, China y Hong Kong. De hecho el CEO de Binance, Changpeng Zhao, conocido como "CZ", dio la bienvenida a otros proyectos de inversión a Malta.
Para entender la disposición de esta isla para favorecer el desarrollo del croptomundo dentro de su territorio basta leer las declaraciones dadas por Silvio Schembri, ministro adjunto de Servicios Financieros, Economía Digital e Innovación en la Oficina del Primer Ministro de Malta a Cointelegraph sobre la noticia de la mudanza de Binance:
"La decisión de Binance es un voto de confianza en lo que ofrecemos como país y como Gobierno en este sector, es decir, seguridad jurídica en este espacio. Durante la reunión con CZ, expliqué nuestra visión a largo plazo reflejada en el documento de política que se lanzó en febrero, (Malta - Un líder en el Reglamento DLT). No nos rebelamos, sino que queremos liberar las oportunidades que existen regulando el sector sin sofocar la innovación. En definitiva, nuestra visión es hacer de Malta 'La isla Blockchain'."
El mundo de las criptomonedas crece cada vez más, sus inversionistas más importantes están tomando las decisiones más agresivas y rentables posibles que les garanticen un crecimiento constante y confiable, pese a ganarse en el camino la antipatía de gobiernos y otros sectores financieros mundiales, la utilización de paraísos fiscales es solo una de esas estrategias.
Esperamos que este articulo haya sido del agrado de nuestra comunidad y permita ir desarrollando, aún más nuestro conocimiento sobre el criptomundo en el que nos desenvolvemos a diario.
Una vez mas será muy placentero poder leer sus opiniones, comentarios y sugerencias con respecto a este particular, el
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