In diesem Beitrag möchte ich auf das Thema „Kryptowährungen & Steuern“ etwas näher eingehen. Ich habe recherchiert und versucht herauszufinden wie es aussieht, wenn man Gewinne mit dem Traden von Kryptowährungen erwirtschaftet. I muss ehrlich sagen, einiges ist mir nicht ganz klar, deshalb möchte ich diesen Post als Diskussionsbasis nutzen. Falls ihr genaueres Wissen darüber haben solltet, bzw. ich etwas falsches hier veröffentlichen sollte, bitte korrigiert mich in den Kommentaren!
Da ich auch Österreich komme, beziehen sich meine Recherchen auf Österreich, in Deutschland dürfte es jedoch ähnlich aussehen. Alles bezieht sich auf PRIVATES Trading, sprich Kryptowährungen im Privatvermögen!
Folgendes habe ich bei meiner Recherche herausgefunden:
Kryptowährungen wie Bitcoins sind derzeit nicht als offizielle Währung anerkannt. Sie stellen auch keine Finanzinstrumente dar. Es handelt sich dabei um sonstige (unkörperliche) Wirtschaftsgüter. Diese unkörperlichen Wirtschaftsgüter gelten als nicht abnutzbar.
[Quelle: bmf.gv.at]
Muss ich beim Verkauf von Bitcoins Steuern zahlen?
Ja und Nein. Es gibt keine Bitcoin-Steuer, die anfällt, wenn man Bitcoins verkauft. Bitcoins sind auch keine Ware, auf die beim Verkauf z.B. Mehrwertsteuer anfällt. Aber: Gewinne, die man aus der Kurssteigerung von Bitcoin macht, sind prinzipiell mit dem eigenen Einkommenssteuersatz zu versteuern.
Bitcoins sind nach einem Jahr steuerfrei
Wer sich heute Bitcoins kauft, diese über 1 Jahr lang behält, ohne sie zwischendurch z.B. an einer Börse zu handeln, der kann seine Bitcoins steuerfrei verkaufen, auch wenn er dabei Millionengewinne macht. Es handelt sich um ein sog. privates Veräußerungsgeschäft.
Einschränkungen: dies gilt nur sicher für gekaufte coins, bei geminten coins oder coins, die man aus einem Airdrop, Faucet, oder anderen Quellen erhält, kann das anders aussehen.
Wird die Haltefrist unterbrochen wenn ...
ich die Coins von einer Wallet auf die andere schicke?
Nein. Nur eine Realisierung von Gewinnen, also eine Aktion, die einen Wertzuwachs auch tatsächlich wirksam werden lässt, unterbricht die Haltefrist. Wer einen Goldbarren von einem Tresor in den anderen legt, muss dafür auch keine Steuern zahlen.
ich coins auf eine Börse schicke, dort aber lediglich aufbewahre?
Nein(?). Theoretisch ist es denkbar, dass die Coins auf einer Börse etwas "Anderes" sind als die coins in der Wallet und somit quasi diese anderen Dinge auf der Börse erworben werden. Es gibt es im Moment aber zumindest keinen Grund zu der Vermutung, dass das Finanzamt das so sehen könnte. Wer auf Nummer sicher gehen will, sollte dennoch (nicht nur aus steuerlichen Gründen) keine coins unnötig auf Börsen transferieren.
ich Altcoins kaufe?
Ja.
Haltefrist beim Trading
Auch wer gelegentlich seine coins tradet, kann unter gewissen Umständen für alle oder einen Teil seiner coins die o.g. Steuerfreiheit erreichen. Kauft man sich z.B. heute zwei Bitcoins, handelt dann nach einem halben Jahr einen Bitcoin einmal gegen eine Altcoin, verkauft dann nach einem Jahr und einem Tag einen Bitcoin, darf man dem Finanzamt gegenüber geltend machen, dass man den einen Bitcoin in der Haltefrist
nicht bewegt hat. Somit ist dieser Verkauf steuerfrei.
[Quelle: bitcointalk.org]
Fragen die ich mir nun persönlich gestellt habe:
Wenn ich beispielsweiße einen nicht populären Altcoin über 1 Jahr halte, dieser erzielte gute Gewinne und ich möchte die Gewinne auszahlen. Meist ist es nur möglich Auszahlungen in Dollar oder Euro über Bitcoins, Ethereum, Litecoin, etc. vorzunehmen. Ich müsste also zuvor die Altcoins in beispielsweise Bitcoins wechseln und dann auszahlen. Auch wenn ich das innerhalb 1 Stunde erledige, verletzte ich damit die Haltefrist.
Wäre es möglich wenn man sehr viel tradet und große Gewinne damit erzielt werden und sich entscheidet alles auszuzahlen, alles in Tether (USDT) zu wechseln, dass anschließend einfach 1 Jahr liegen zu lassen und anschließend auszuzahlen. Meines Wissens gibt es Möglichkeiten sich Tether (USDT) in Dollar wechseln zu lassen.
Tether ist meines Wissens auch eine Kryptowährung, welche immer genau 1$ Wert ist und keinen Schwankungen unterliegt.