Saludos mis queridos amigos de Hive. Hoy quiero compartir la experiencia de poner al día en materia de declaraciones de impuestos a mi amiga Mary Lourdes Linares, específicamente, referidas al Impuesto al Valor Agregado (IVA.) e Impuesto Sobre La Renta (ISLR).
Iniciando la actualización
Mi amiga Mary Lourdes es Contadora Pública, la conocí en el año 2012, cuando ingresó a trabajar en la empresa donde yo trabajaba, laboramos juntas como por tres años, yo en Convenios Nacionales e Internacionales y ella como Jefe de Tesorería, haciendo un excelente equipo de trabajo.
Hacen cuatro años, ella se fue para Argentina buscando progresar por allá, debido a la situación crítica que vive Venezuela; recientemente regresó al país y actualmente se desempeña en el área de Planificación y Presupuesto de la Universidad Politécnica Territorial Andrés Eloy Blanco (UPTAEB) de Barquisimeto; además cumple funciones de Tesorera en una empresa privada.
Su visión es independizarse mediante el libre ejercicio de su profesión, para lograr mejores condiciones laborales y de ingresos; como ha estado fuera del país, necesita actualizarse en materia contable, financiera y tributaria para lograr su objetivo.
Me contactó por correo, nos comunicamos telefónicamente para definir lo que ella necesitaba y le comenté que yo realizo todo lo referente a registro de las empresas ante los organismos parafiscales y sus declaraciones tributarias.
Fue así como concertamos un encuentro para iniciar con la actualización, siendo prioridad para ella, actualizarse en lo referente a las declaraciones de Impuesto al Valor Agregado (IVA) e Impuesto Sobre La Renta (ISLR).
Mi amiga y yo
Iniciamos la actualización elaborando un formato en Excel, con una hoja para crear el libro de compras, otra para el libro de ventas, otra para los cálculos de Impuesto al Valor Agregado (IVA) mensual, una con los cálculos del Impuesto Sobre La Renta (ISLR), una última hoja con los cálculos del desgravamen y las rebajas que aplican, donde se encuentran los datos de Unidad Tributaria y Tarifas para verificación. Todas estas hojas enlazadas para dinamizar el proceso.
Libro de compras y libro de ventas
Cálculos para Declaración de IVA e ISLR
Luego de terminar la explicación en el formato de excel y aclarar las dudas, tocó realizar las declaraciones de estos impuestos en el Portal del Servicio Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria (SENIAT).
En la página Web del SENIAT
En el Portal del SENIAT, donde se realiza la Declaración del IVA, le fui indicando paso a paso cada proceso para el registro de los conceptos requeridos y sus montos; Mary Lourdes iba haciendo los registros, previamente determinados en el formato de excel y pasando cada proceso en la página, bajo mi supervisión, hasta lograr declarar cada mes del año 2023 de la empresa, a la cual tenía que hacerle sus declaraciones tributarias.
Le indiqué como consultar el Estado de cuenta y emitir las Declaraciones y los Certificados de la declaración de cada mes. Emitió los Certificados y visualizó el Estado de cuenta, todo resultó perfecto.
A esta altura de la actualización nos tomamos un merecido descanso, charlando sobre otros tópicos y disfrutando una rica merienda.
La merienda
Nosotras merendando
Continuamos con el registro de la información en el Portal del SENIAT correspondiente al Impuesto sobre la Renta (ISLR), igual como lo hicimos con el IVA, le indiqué el paso a paso e hizo los registros de los datos previamente asentados y calculados en el formato de Excel, avanzando en cada ventana de la declaración de impuesto sobre la renta, hasta lograr culminarla, verificó que el resultado fuera similar al calculado en excel, siendo igual, sólo generó una diferencia de 0,01 entre los cálculos de Excel y los del Sistema del SENIAT, lo cual es inmaterial.
Así culminó esta jornada de actualización para Declarar el Impuesto al Valor Agregado (IVA) e Impuesto Sobre La Renta (ISLR), en este caso, fue una Firma Unipersonal, lo que indica que es persona natural, no asalariado territorial con actividad económica, como si fuese una persona jurídica.
Mi amiga refrescó sus conocimientos de las declaraciones tributarias de IVA e ISLR tanto de una persona natural, como de una persona jurídica.
Obsequio para mi amiga
Al finalizar, muy contenta mi amiga, le obsequié un bolsito de Hive, el cual le gustó mucho y dijo que le sería muy útil; me agradeció por el obsequio, por el apoyo y quedamos de acuerdo para reunirnos en otra oportunidad y ella realizar su declaración del Impuesto sobre la renta de persona natural, cuando le entreguen de la Universidad su ARC, formato de remuneraciones y retenciones de ISLR del año 2023.
Las fotografías pertenecen al autor
UPDATING MY KNOWLEDGE OF TAX RETURNS WITH MY FRIEND
Greetings my dear friends at Hive. Today I want to share the experience of bringing my friend Mary Lourdes Linares up to date on tax returns, specifically, referring to Value Added Tax (VAT) and Income Tax (IT).
Starting the update
My friend Mary Lourdes is a Public Accountant, I met her in 2012, when she joined the company where I worked, we worked together for about three years, I in National and International Agreements and she as Head of Treasury, making an excellent team.
Four years ago, she left for Argentina looking for progress there, due to the critical situation in Venezuela; she recently returned to the country and currently works in the area of Planning and Budget of the Universidad Politécnica Territorial Andrés Eloy Blanco (UPTAEB) in Barquisimeto; she also works as Treasurer in a private company.
Her vision is to become independent through the free exercise of her profession, to achieve better working conditions and income; as she has been out of the country, she needs to be updated in accounting, financial and tax matters to achieve her goal.
She contacted me by mail, we communicated by phone to define what she needed and I told her that I do everything related to the registration of companies before the parafiscal agencies and their tax returns.
That was how we arranged a meeting to start with the update, being a priority for her, to be updated in relation to the Value Added Tax (VAT) and Income Tax (IT) declarations.
My friend and I
We started the update by creating a format in Excel, with a sheet to create the purchase ledger, another one for the sales ledger, another one for the monthly Value Added Tax (VAT) calculations, one with the Income Tax (IT) calculations, a last sheet with the tax relief calculations and the rebates that apply, where the Tax Unit and Rates data for verification can be found. All these sheets are linked to streamline the process.
Purchase Ledger and Sales Ledger
VAT and Income Tax Return Calculations
After finishing the explanation in the excel format and clarifying the doubts, it was time to make the declarations of these taxes in the Portal of the National Integrated Service of Customs and Tax Administration (SENIAT).
On the SENIAT Web page
In the SENIAT Portal, where the VAT Declaration is made, I showed her step by step each process for the registration of the required concepts and their amounts; Mary Lourdes was making the registrations, previously determined in the excel format and passing each process in the page, under my supervision, until she managed to declare each month of the year 2023 of the company, to which she had to make her tax declarations.
I showed him how to consult the Statement of Account and issue the Declarations and the Certificates of the declaration of each month. He issued the Certificates and viewed the Statement of Account, everything was perfect.
At this point in the update we took a well-deserved break, chatting about other topics and enjoying a tasty snack.
The snack
We had a snack
We continued with the registration of the information in the SENIAT Portal corresponding to the Income Tax (IT), just as we did with the VAT, I indicated the step by step and made the records of the data previously recorded and calculated in the Excel format, advancing in each window of the income tax return, until it was completed, verified that the result was similar to that calculated in excel, being equal, only generated a difference of 0.01 between the calculations of Excel and the SENIAT System, which is immaterial.
Thus culminated this update day to declare the Value Added Tax (VAT) and Income Tax (IT), in this case, it was a Sole Proprietorship, which indicates that it is a natural person, not a territorial employee with economic activity, as if it were a legal person.
My friend refreshed her knowledge of the VAT and IT tax returns of both a natural person and a legal entity.
Gift for my friend
At the end, very happy my friend, I gave her a Hive bag, which she liked very much and said it would be very useful; she thanked me for the gift, for the support and we agreed to meet another time and she will make her income tax return of natural person, when she receives from the University her ARC, format of remunerations and IT withholdings for the year 2023.
Photographs belong to the author