На вопрос, что делать после регистрации, хотелось бы дать бесхитростный и очевидный ответ: работать и зарабатывать! Однако, к сожалению, всё далеко не так просто и дабы не попасть в досадную ситуацию едва встав на учёт, необходимо сразу прояснить несколько важных организационных моментов. Ведь гораздо легче всё грамотно выстроить изначально, чем хвататься за голову и щекотать себе нервы, когда в бизнес вложены большие средства, время и силы. Согласны? Я знал, что вы человек дальновидный, а потому закругляемся с предисловием и переходим собственно к делу))
Печать для ИП
Закон иметь круглую печать ИП не обязывает, однако есть пара случаев, когда без оного штампа не обойтись.
Если вы занимаетесь оказанием услуг населению и до последнего не желаете покупать кассовый аппарат, придётся обзавестись бланками строгой отчетности (БСО) и выдавать их клиентам. БСО изготавливаются типографским способом, имеют сквозную нумерацию и в обязательном порядке требуют проставление печати на документе. Нет печати – бланк считается недействительным со всеми вытекающими последствиями и ответственностью за нарушение порядка работы с наличностью.
Отдельными законами, правовыми актами, соглашениями сторон могут устанавливаться дополнительные требования к форме сделки – к примеру, скрепление договора или конкурсной заявки печатью и т.п. Такими ультиматумами часто грешат компании государственного и муниципального сектора, а также крупные коммерческие организации проводящие тендеры. И если для участия в госзакупках требование о наличии печати, вообще говоря, незаконно, то спорить и что-то доказывать заказчикам частного сектора бесполезно. Гражданский кодекс даёт право предусмотреть подобные условия, и если вы принимать их отказываетесь, то перед вами открываются широкие возможности идти на все четыре стороны света. Недостатка желающих участвовать в конкурсах на заключение выгодных или крупных контрактов обычно не наблюдается, ИПшники ко многим из них не допускаются в принципе, а уж выигрывают вообще крайне редко. Так что вы тут гораздо более заинтересованная сторона, чем заказчики. Планируете участвовать в тендерах и работать с госучреждениями – заказывайте печать.
Я бы рекомендовал изготовить печать и в случае, когда вашими клиентами являются юридические лица. Убережёте нервы от споров с неадекватными бухгалтерами, кладовщиками и прочими менеджерами, которые не понимают, почему в документах от ООО «Однодневка» печати стоят, а на ваших бумагах одни только крестики да каракули.
Изготовить печать недорого и несложно. Реестр печатей коммерческих структур никто не ведёт, так что можете разместить на ней любой логотип за исключением герба РФ. Стоимость колеблется в диапазоне от 500 до 1500 рублей, но может быть и существенно больше, если вдруг захочется каких-нибудь прибамбасов а-ля многоцветное лого, полутона и т.п.
Изготовление нестандартной печати - довольно бюджетный способ привлечь к себе внимание ваших партнёров
Расчётный счет в банке
Существуют различные виды счетов, что вы можете открыть в банке. Депозитные – когда вы фактически даёте деньги в долг банку, получая за это проценты. Текущие – для совершения разного рода операций НЕ связанных с предпринимательской деятельностью. Часто такие счета привязаны к банковской карте физического лица. И, наконец, расчетные счета – те, что используются коммерческими структурами в процессе ведения бизнеса.
Если за депозиты денежку получаете вы, за обслуживание текущих счетов плату, как правило, не берут (только за переводы и карту), то за ведение расчётного счета банки всегда снимают комиссию, а уж какую – зависит от конкретного учреждения. Потому у начинающих предпринимателей почти всегда возникает вопрос – обязателен ли расчётный счет или можно обойтись текущим, личным счётом, открытым на физ.лицо? Как это обычно бывает в России, всё зависит от ситуации.
Если вы работаете только с наличкой и не превышаете лимиты расчётов с другими юр.лицами и ИП (не более 100 тысяч по одному договору, свыше – только безналичным путём. Для расчётов с физ.лицами, не важно клиенты они или же ваши сотрудники, ограничений по сумме не установлено), расчётный счёт открывать не потребуется. Налоги вы можете без проблем оплачивать налом в Сбербанке или с личного счёта/банковской карты.
А вот в случае приёма платежей от предпринимательской деятельности на текущий счет физика, возникнет целая куча проблем:
- Банк может отказаться проводит платежи и возвращать их обратно плательщикам;
- Налоговая попытается обложить такие доходы по ставке 13% как в случае с обычным физ.лицом, не взирая на применение предпринимателем упрощённой системы налогообложения;
- Если ваша система налогообложения предполагает уплату налога с прибыли (доходы-расходы), налоговая не примет для уменьшения налоговой базы расходы, оплаченные с текущего счёта физического лица. Соответственно, суммы налогов к уплате в бюджет значительно увеличатся;
- У ваших заказчиков юридических лиц и ИП возникают серьёзные риски. Налоговая в подобной ситуации считает организацию налоговым агентом и требует удерживать с выплат 13% НДФЛ, а если вы оказываете работы/услуги - ещё и платить страховые взносы, плюс отчитываться по вам как будто вы физик-исполнитель гражданско-правового договора, а то и обычный сотрудник. Да-да, совершенно согласен с вами читатель, всё это похоже на глупости и сивый бред, но подобные придирки отнюдь не такая уж редкость и даже имея на руках договор, где исполнитель фигурирует именно как ИП, отстоять свои права у компаний получается не всегда.
Для открытия расчетного счета, как правило, требуется всего лишь ваш паспорт, уведомление о государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, ИНН. Иногда просят СНИЛС и/или «свежую» выписку из ЕГРИП, справку об отсутствии задолженности по налогам. Частенько приходится заполнять анкету, вписывать заранее свои данные в договор и т.д. Перечень необходимых документов и действий может довольно сильно варьироваться в зависимости от требований конкретного банка, но если вы не состоите в каком-нибудь чёрном списке, особых сложностей с открытием счёта обычно не возникает.
Банк можете выбрать абсолютно любой, что вам приглянется, проверьте только, чтобы тот входил в систему страхования вкладов: https://www.asv.org.ru/insurance/banks_list/. ИП, как и обычное физ.лицо включен в систему страхования денежных средств и, в случае отзыва у банка лицензии, вам будут гарантированно возвращены в полном объеме 1,4 млн рублей. С возвратом остальной суммы мороки будет побольше, но ИП является кредитором первой очереди и шансы вернуть деньги сверх застрахованной суммы у него значительно выше, чем у юридических лиц (которые являются кредиторами третьей очереди). Кстати, никто не запрещает иметь несколько счетов в разных банках, дабы не превышать застрахованную сумму в каждом из них.
В отличие от юридических лиц, ИП может без проблем использовать суммы, поступающие на расчётный счёт, для любых личных нужд. Как правило, для этого в том же банке открывается карта физического лица, на которую переводятся деньги, а дальше уж можете использовать её где угодно: в магазинах, в интернете, снимать нал в банкоматах. В назначении платежа так и указываете: «Перевод на личные нужды», «Перевод собственных денежных средств» и т.п. Не пишите только глупости а-ля «Зарплата сам себе», а то банк может ненароком ваш платёж завернуть. ИП сам себе зарплату не начисляет, действие трудового законодательства распространяется только на его сотрудников, но никак не на него самого. Доход от предпринимательской деятельности – вот как называется ваша «зарплата».
Переводить с расчётного счёта деньги жене, тёще, зятю, любимой собаке и прочим ближним – категорически не советую. Могут признать в качестве работодателя и ободрать на НДФЛ и страховые взносы по полной.
Уведомлять налоговую и фонды об открытии расчётного счета необходимости давно уже нет.
Кассовый аппарат
Если вы принимаете от своих клиентов оплату наличкой, придётся приобрести онлайн-кассу. Штуковина недешёвая, требует большой аккуратности и сильно снижает ваши возможности мухлежа. В настоящее время практически все компании принудительно перевели на использование онлайн-касс, небольшая отсрочка осталась лишь у некоторых категорий юр.лиц и ИП:
- До 1 июля 2018 года НЕ обязаны применять кассы предприниматели на ЕНВД и патенте, если у них есть работники в сфере торговли и общепита. Обратите внимание, при торговле пивом, онлайн касса нужна.
- До 1 июля 2019 года предприниматели без работников на ЕНВД и патенте, работающие в сфере розничной торговли и общепита, а также ИП, оказывающие услуги населению (при условии выдачи бланков строгой отчётности) могут НЕ использовать кассу. После указанной даты какие-либо исключения действовать перестают.
Так что ИПэшники на ЕНВД и патенте наслаждаются последним годом свободы, только не забывайте по требованию покупателя выдавать документ (товарный чек или квитанцию), подтверждающий приём денежных средств за соответствующие товары, работы, услуги. Остальным необходимо озадачиться приобретением онлайн-кассы ДО того, как вы начнёте принимать наличные платежи.
Есть ещё небольшой перечень видов деятельности, при которых расчёты могут вестись без применения кассы. Можете глянуть вот тут. Если найдёте свой случай, про муть с онлайн-кассами можно забыть))
Оформление первого работника
На ИП распространяются те же права и обязанности работодателя, что и на юридическое лицо. При найме сотрудника заключается трудовой договор, оформляется приказ о приеме на работу, вносится запись в трудовую книжку работника и т.д. Обо всём этом мы поговорим позже и гораздо подробнее, сейчас хочу обратить ваше внимание лишь на один нюанс, касающийся исключительно индивидуальных предпринимателей.
При заключении первого трудового договора (или гражданско-правового, если в нём предусмотрена обязанность работодателя уплачивать страховые взносы в Фонд социального страхования, что является случаем достаточно редким) ИП обязан в течение 30-ти дней встать на учёт в качестве работодателя в Фонд социального страхования (ФСС).
Схема действий такая:
- Узнаёте адрес филиала ФСС по вашему месту жительства. Для этого вначале находите сайт своего регионального отделения: http://fss.ru/ru/fund/rusmap/index.shtml, затем по городу, району или области ищите координаты нужного филиала.
- Заполняете уведомление о регистрации в качестве страхователя физического лица, заключившего трудовой договор с работником. Скачать бланк можно здесь.
- Делайте копии своего паспорта, трудового (или гражданско-правового) договора, трудовой книжки работника и подаёте вместе с уведомлением в местное отделение ФСС.
- Через три рабочих дня получаете в фонде уведомление с присвоенным вам регистрационным номером страхователя и размером страхового тарифа на взносы от несчастных случаев и проф.заболеваний.
Каким-либо образом уведомлять Пенсионный фонд НЕ требуется, вас поставят на учёт в качестве страхователя автоматически в течение 5 рабочих дней с момента государственной регистрации, неважно планируете вы нанимать сотрудников или нет.
Первый сотрудник, как первая девушка – запомнится на всю жизнь))
Уведомление о начале осуществления деятельности
Если вы планируете заняться определёнными видами бизнеса, потребуется подать уведомление о начале работы. Это необходимо сделать ПОСЛЕ регистрации в качестве ИП, но ДО получения первого дохода по указанной в специальном перечне деятельности.
С данным списком вместе с кодами ОКВЭД, которые попадают под требование, вы можете ознакомиться в Постановлении Правительства РФ от 16.07.2009 N 584. Обратите внимание, если вы просто на всякий случай указали при регистрации какой-то попавший в сей список ОКВЭД, при этом фактическую деятельность вести по данному направлению в обозримом будущем не планируете – подавать заявление необходимости нет.
Я настоятельно рекомендую ознакомиться с полным перечнем, т.к. в нём перечислены весьма распространённые сферы бизнеса, в которых вы, вероятно, захотите попробовать свои силы. Если очень кратко, в него включены:
- гостиничные услуги;
- бытовые услуги;
- общепит;
- розничная и оптовая торговля;
- перевозка пассажиров, грузов и багажа разными видами транспорта;
- ремонт компьютеров;
- различные виды производств;
- социальные услуги;
- турагентства
В большинстве случаев уведомление подаётся в Роспотребнадзор (контакты своего отделения легче всего отыскать посредством официального сайта: http://rospotrebnadzor.ru/region/structure/str_uprav.php). Но в зависимости от вида деятельности, это может быть МЧС, Ространснадзор, Роструд, Федеральное медико-биологическое агентство, Федеральная служба здравоохранения и социального развития, Служба государственного жилищного надзора, Федеральное агентство метрологии. Сравните найденный в перечне пункт с указаниями в Постановлении, дабы определиться с органом исполнительной власти, который вам нужно уведомить.
Заявление в двух экземплярах можно отнести непосредственно в отделение отвечающего за ваш вид деятельности органа власти или отправить по почте России заказным письмом с описью вложения и уведомлением о вручении. Для Роспотребнадзора есть также возможность подать уведомление через сайт Госуслуг или посредством ближайшего МФЦ.
В дальнейшем необходимо, в свободной форме с приложением копий подтверждающих документов, уведомлять исполнительный орган об изменении места жительства индивидуального предпринимателя и/или места фактического осуществления деятельности в 10-дневный срок с момента таких изменений.
Очень многие предприниматели «забывают» (скорее всего, они просто не в курсе) подать уведомление о начале работы, что может привести к штрафу от 3000 до 5000 рублей.
Сертификация
Существует довольно большой пласт продукции, что может влиять на безопасность и здоровье людей. Если вы производите или торгуете именно такими товарами и услугами, необходимо получить на них сертификаты/декларации соответствия ГОСТу или техническому регламенту.
С перечнями продукции, подлежащей обязательной сертификации, вы можете ознакомиться на официальном сайте Роспромтеста по этой ссылке: http://www.rospromtest.ru/content.php?id=14
Если вы только лишь продавец, запросите сертификаты у ваших поставщиков или производителей. Предоставить не могут – ищите других, штрафы за нарушение требований обязательной сертификации и стандартизации очень серьёзные, вплоть до уголовной ответственности и конфискации товаров вместе со всем оборудованием. Если же планируете заняться производством подобного вида продукции сами, будьте готовы к некислым затратам и долгой бюрократической волоките.
Лицензирование
Перечень видов деятельности, на которые требуются лицензии, приведён в статье 12 Федерального закона от 04.05.2011 N 99-ФЗ.
Из этого списка большую часть работ ИП не имеет права осуществлять в принципе. Например, не может предприниматель производить и продавать пиротехнику, алкогольную продукцию за исключением пива, иметь отношение к военной промышленности, наркотическим средствам, ядам, заниматься частной охранной деятельностью, производством лекарств, управлением активами на рынке ценных бумаг, быть организатором азартных игр и т.д. Таким образом, вопрос лицензирования гораздо более актуален для юридических лиц, нежели для ИП.
Всё же перечислю несколько видов деятельности, которыми предприниматель заниматься может, но для которых понадобиться лицензия:
- перевозки пассажиров автомобильным транспортом, оборудованным для перевозок более восьми человек – выдаёт Ространснадзор;
- образовательная деятельность за исключением оказания услуг непосредственно предпринимателем (в данном случае лицензия не понадобится) – обращаться в Рособрнадзор;
- медицинская деятельность – Росздравнадзор;
- фармацевтическая деятельность (только продажа, не производство) – Росздравнадзор
Налоговые каникулы
Скорее всего, вы не раз слышали по телевизору высокопарные речи про заботу о малом бизнесе, субсидии, льготы для начинающих бизнесменов и прочее. В связи с этим некоторые предприниматели наивно полагают, что первые несколько лет могут ничего в казну не платить, отчётность никуда не сдавать и вообще их трогать нельзя! Дабы вы не питали иллюзий, сняли розовые очки и, в конце-то концов, перестали смотреть всякую пропаганду и ерунду, расскажу немного о так называемых «налоговых каникулах».Впервые зарегистрировавшиеся ИП, ещё раз, только ИП, только никогда ранее в качестве индивидуальных предпринимателей не регистрировавшиеся, в некоторых регионах, при осуществлении достаточно специфических видов деятельности (в основном производство и научная деятельность), только при доле выручки по льготной деятельности 70% и более от всех доходов, только на УСН или патенте, только при соблюдении жёстких требований к количеству сотрудников и годовой сумме доходов, только в течении двух лет, включая год регистрации, только до конца 2020 года… Получают возможность платить налог с выручки или прибыли по нулевой или пониженной ставке. На взносы ИП за себя налоговые каникулы не распространяются. Проверять вас будут наравне со всеми другими. Количество и сложность отчётов при применении льготы лишь увеличатся. В общем, можете поискать все условия в местном законе, но вероятность того, что вы имеете право воспользоваться «щедрым подарком» от государства, не велика.
На этой не самой весёлой, но зато честной ноте я с вами на сегодня прощаюсь. Надеюсь, статья оказалась полезной и теперь, во всеоружии, вы действительно готовы окунуться в бизнес, не застряв обиднейшим образом на первой же отмели. Успехов и помните, больше знаешь, реже на штрафные санкции попадаешь! До новых встреч!