La planificación financiera constituye una técnica que aplican los administradores financieros, para la evaluación proyectada, estimada o futura de las empresas.
Cuando hablamos de planificación nos referimos a la planeación y el control financiero que implica el uso de proyecciones basadas en normas, procesos de retroalimentación y ajustes para mejorar el desempeño. En este tipo de proceso se deben usar pronósticos y varios tipos de presupuestos, por lo que se crean sistemas presupuestales para cada área significativa de las actividades de la empresa, así tenemos presupuestos de operación, presupuestos de ventas, entre otros .
La planificación financiera es un proceso donde se proyectan y se fijan las bases de las actividades financieras con el objeto de minimizar el riesgo y aprovechar las oportunidades y los recursos. Es un procedimiento que transita tres fases para decidir qué acciones se deben realizar en lo futuro para lograr los objetivos trazados: planear lo que se quiere hacer, llevar a cabo lo planeado y verificar la eficiencia de cómo se hizo.
Elementos claves en el proceso:
La planificación del efectivo:
Consiste en la elaboración de presupuestos de caja. Sin un nivel adecuado de efectivo y pese al nivel que presenten las utilidades, la empresa está expuesta al fracaso.-
La planificación de utilidades:
Se obtiene por medio de los estados financieros los cuales muestran niveles anticipados de ingresos, activos, pasivos y capital social. Los presupuestos de caja y los estados financiero:
Son útiles no sólo para la planificación financiera interna sino que forman parte de la información que exigen los prestamistas tanto presentes como futuros.
El objetivo de una correcta planificación financiera es minimizar el riesgo y aprovechar oportunidades y recursos disponibles, decidir anticipadamente las necesidades de dinero y su correcta aplicación, buscando el mayor rendimiento y su máxima seguridad financiera así como trascender más allá de lo operativo y acercarse más a lo estratégico, cuantificando las diferentes alternativas, a fin de evaluar los impactos que generan en la situación financiera de la empresa.