A nivel Mundial, las organizaciones que pretendan crecer, en la mayoría de los casos deben recurrir a fuentes de financiamientos, para realizar las inversiones necesarias que pueden ser internas o externas, pero es más común recurrir a las segundas, lo cual genera compromisos con los entes financieros, así como a gastos por motivos del pago de intereses. Es por ello que, los gerentes deben verificar cuál es su nivel de apalancamiento financiero, para determinar sus posibilidades de endeudamiento.
La condición necesaria para que se produzca el apalancamiento amplificador es que la rentabilidad de las inversiones sea mayor que la tasa de interés correspondiente a las deudas, entonces se habla de apalancamiento positivo. De igual forma, es de suma importancia las estrategias empresariales que se tomen, y las acciones que se plante la gerencia de la empresa para alcanzar objetivos y metas, en el caso de que estas sean de carácter financieras, el apalancamiento se convierte en la herramienta precisa para la obtención de resultados deseados.
Al analizar el nivel de apalancamiento, la gerencia de las empresas puede formular sus estrategias empresariales de inversión, de manera que el patrimonio de la empresa no quede comprometido, más allá de las posibilidades reales de pago de la organización. No obstante, las estrategias empresariales de inversión van dirigidas a planificarlas a un plazo que permita el crecimiento de la empresa a mediano y largo plazo, por lo tanto, el apalancamiento financiero juega un rol determinante.
Es importante resaltar, que el financiamientos se puede esquematizar las en largo plazo proveniente de los accionistas y financiamiento proveniente de terceros; en el primer caso, el acceder a la inversión de fuentes internas tiene una ventaja, pues no se generan compromisos financieros con terceros, sin embargo, tienen un costo y está referido a los que se deja de ganar en otras inversiones.
No obstante los gerentes prefieren optar por la segunda fuente de financiamiento, las externas, entre estas los créditos bancarios, pero estos generan un costo, representado por los intereses que se deben pagar. Esto, si no se mide y evalúa de la manera correcta, se puede transformar en dificultades mayores para la empresa. El problema se presenta cuando no se toma en cuenta este tipo de herramientas y se obtienen créditos sin mirar las consecuencias, por lo tanto, se debe estudiar bien los casos, para determinar qué tipo de inversión a realizar en la empresa. Esto representa el aspecto axiológico sobre el manejo de las compañías al momento de realizar inversiones, sin embargo, muchas veces ocurre lo contrario, presentándose que no se toman las medidas pertinentes para garantizar que la compañía pueda hacer frente a los financiamientos solicitados